Plan d'épargne retraite

Le plan d'épargne retraite ou PER est une enveloppe fiscale dotée d'un double avantage : Préparer votre retraite en constituant une rente viagère ou un capital débloqué(e) à la retraite. Défiscaliser une partie de vos revenus, les versements consentis étant déductibles de votre assiette d'imposition. Remis au goût du jour en 2019 par la loi PACTE, le PER remplace le PERP et le contrat Madelin. En synthèse, le plan d'épargne retraite est un produit d'épargne incitatif pour profiter d'avantages fiscaux pendant votre vie active, tout en constituant un complément de retraite.

Il existe 3 types de PER : Le PER individuel (PERIN) que vous souscrivez si bon vous semble, indépendamment de votre entreprise ou employeur. Le PER entreprise ou PERCOL proposé par la société qui vous emploie auquel vous participez ou pas, sachant que l'entreprise peut abonder via des versements complémentaires. Le PER obligatoire ou PEROB dédié à certaines catégories de salariés.

Le PER assurantiel est géré par une compagnie d'assurance, alors que le PER bancaire est géré par une banque. PER assurantiel : Fonctionnement comme une assurance vie. Actifs éligibles : unités de compte et fonds euro. Fiscalité à la succession : celle de l'assurance vie. PER bancaire : Fonctionnement comme un compte-titres ordinaire. Actifs éligibles : unités de compte. Fiscalité à la succession : intégration dans l'actif successoral sans abattement. Frais : limités dont frais de courtage et frais de gestion si pilotée.

Toute personne physique majeure et salariée peut ouvrir un PER individuel. Une entreprise ou personne morale peut également ouvrir un PERCOL pour ses salariés ou PEROB.

Les fonds euro. Les OPCVM : SICAV, FCP, etc. Les produits structurés. Les ETF. Les fonds de private equity. Certaines SCPI...

La fiscalité du PER dépend de vos choix à l'entrée (à la souscription) et à la sortie (au débloquage). Déduire les versements volontaires pour limiter l'impôt aujourd'hui : vous pouvez les déduire de votre assiette imposable dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, sachant que le plafond pour 2024 est de 35 194 euros. A noter que lors du débloquage du PER, les versements déduits sont réintégrés dans vos revenus imposables. Déclarer les versements volontaires pour limiter l'impôt à la retraite : vous pouvez opter pour leur taxation immédiate au PFU de 30 %. Ce choix fait sens si vous préférez une fiscalité allégée lors du débloquage du PER.

Oui, vous pouvez ouvrir autant de PER individuels que vous le souhaitez, sachant que le plafond de déduction fiscale n'est pas cumulable.

Non, le PER n'a pas de plafond à l'inverse du PEA et PEA-PME, par exemple. Par contre, le montant des versements déductibles à l'impôt sur le revenu est lui plafonné.

Oui, sachant qu'il peut entraîner des frais. Le transfert d'un PER revêt deux notions distinctes : Le transfert de votre ancien contrat d'épargne retraite (PERP, Madelin, etc.) vers un nouveau PER Loi PACTE. Le transfert de votre PER d'un établissement vers un autre, pour bénéficier de frais moins élevés et/ou de la performance de la gestion pilotée.

Absolument ! Investisseur Privé vous propose une double approche pour passer à la gestion pilotée : Intégrer l'un de nos quatre portefeuilles dans votre plan d'épargne retraite, en fonction de votre profil de risque : Audace, Equilibre, Sortino, Thématique. Bénéficier d'une allocation d'actifs sur mesure en fonction de votre stratégie d'investissement, et investir dans des placements rigoureusement sélectionnés : fonds euro, private equity, SCPI, produits structurés, etc.

Les frais liés à la détention d'un PER sont les suivants : Les frais d'entrée, de transfert et de débloquage, en fonction du teneur de compte. Les frais liés aux unités de compte ou supports d'investissement : achat, gestion... Les frais de gestion du contrat si pilotée.

Les cas de débloquage anticipé d'un plan d'épargne retraite sont limités. Ils sont souvent liés à un accident de la vie, à l'exception du premier : Acquisition de la résidence principale (cas le plus courant). Expiration des droits au chômage. Invalidité du titulaire, de son conjoint, partenaire de PACS ou de ses enfants. Décès du conjoint ou partenaire de PACS. Surendettement, sur demande de la Commission de surendettement. Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire.

Non, un PER investi dans l'immobilier en SCPI, SCI ou OPCI, pour tout ou partie, n'est pas soumis à l'IFI pendant la phase d'épargne. Mais, il l'est lors du débloquage à la retraite ou lors d'un déblocage anticipé, en fonction du cas.

Les risques d'un plan d'épargne retraite sont liés aux actifs détenus : Le risque de perte en capital. Le risque spécifique lié à chaque actif détenu.

Le PER bénéficie d'une transmission avantageuse. Ainsi, si le décès du titulaire intervient avant 70 ans, les bénéficiaires du plan d'épargne retraite profitent d'abattements fiscaux conséquents.