Plan d’épargne retraite populaire
Un outil de défiscalisation pour la préparation de votre retraite
Pourquoi ouvrir un PERP
- Le PERP vous permet de bénéficier de revenus complémentaires à la retraite, versés sous forme de rente viagère
- La rente dont vous bénéficiez est garantie à vie et réversible à votre conjoint ou au bénéficiaire de votre choix.
- Vous choisissez le rythme auquel vous constituez votre épargne financière en vue de bénéficier de la rente la plus adaptée à votre situation grâce à un contrat multi support et une offre financière large sur toutes les catégories de placements financiers
- Les sommes investies dans le PERP sont déduites de votre revenu imposable (dans une certaine limite, appelée « disponible fiscal ») et échappent au plafonnement des niches fiscales
Avantages
Points d'attention
La gestion de votre PERP
Vous avez le choix entre :
- Gestion libre : vous choisissez vous-même vos supports d’investissement. Si vous le désirez, vous pouvez bénéficier d’un conseil sur-mesure, grâce aux outils développés avec
- Gestion pilotée : votre portefeuille est géré par
en fonction de votre profil de risque
Par ailleurs, vous pouvez décider de votre rythme de versements :
- Versement unique : un versement à l’ouverture que vous faites fructifier sur la durée du contrat
- Versements libres : un ou plusieurs versements complémentaires au moment où vous le souhaitez
- Versements libres programmés : vous décidez à l’avance du montant et du rythme de vos versements complémentaires. Vous pouvez en modifier le calendrier à tout moment (2)
Lexique
Disponible fiscal : plafond de déduction fiscale obtenable fixé par l’état grâce aux cotisations versées sur les contrats d’épargne-retraite (PERP, Madelin, Article 83)
Rente viagère : Rente versée jusqu’au décès de l’assuré ou des bénéficiaires
Rente viagère réversible : Permet que la rente soit versée, après le décès de l’assuré, à son conjoint ou à tout autre bénéficiaire préalablement désigné
le saviez-vous ?
Zoom
Le PERP est plus particulièrement conseillé si vous êtes imposé sur une tranche marginale élevée, en permettant de décaler vos revenus dans le temps et de bénéficier d’une fiscalité plus légère au moment de votre retraite.
- Pendant la phase d’épargne, vous bénéficiez d’une déduction fiscale sur vos versements.
-
A la liquidation du contrat :
- Votre rente sera imposée à l’impôt sur le revenu
- En cas de sortie en capital, celui-ci est imposé au choix à l’impôt sur le revenu ou au taux de 6,75%. Ce taux est valable uniquement en cas de sortie de capitaux unique (achat d’une résidence principale inclus).
Votre PERP peut-être débloqué dans les 5 cas suivants:
- Invalidité
- Décès de l'époux ou du partenaire de pacs
- Expiration des droits aux allocations chômage
- Surendettement
- Cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire
Payez moins d’impôt en épargnant grâce au Perp
Exemples
Thiebaut, 50 ans,
souhaite s’assurer une rente viagère pour sa retraite. Il décide d’ouvrir un PERP avec un apport initial de 20 000 €, soit son disponible fiscal. De plus, il met aussi en place des versements programmés de 400 € par mois.
Il bénéficiera d’une déduction fiscale sur tous ses versements. Son avantage fiscal sera lié à sa tranche marginale d’imposition, dans ce cas égale à 41% :
- Première année : 20 000 € * 41% = 8 200 €
- A partir de la deuxième année : 4 800 € * 41% = 1 968 €
A 65 ans, lors de son départ à la retraite, grâce à une performance annuelle moyenne de 5,16%*, la valeur de son contrat s’établit à 147 372 €
La rente annuelle sera d’environ 6 989 € et sera imposée au nouveau taux marginal d’imposition, en ce cas 14%, car ses revenus sont plus faibles à la retraite :
6 989 €* 14% = 978 €
Cela lui aura permis de décaler les revenus dans le temps et donc de profiter d’une fiscalité plus avantageuse.
*Performance annualisée attendue du portefeuille IP-PERP Dynamique
Kadia, 43 ans,
est mariée avec Laurent 48 ans, ils ont 4 enfants. Elle a comme projet de protéger les membres de sa famille en leur garantissant un complément de revenu.Elle trouve donc la solution du PERP intéressante car elle permet de reverser tout ou partie de la rente au conjoint survivant et à ses enfants en cas de décès.
Elle décide donc d’y affecter 583 € par mois soit 7 000 € par an (son disponible fiscal maximum).
A 67 ans, lors de son départ à la retraite, grâce à une performance annuelle moyenne de 3,03%* pendant 24 ans, elle a épargné 184 570 €. Dans le cas de 30 annuités garanties et une réversion à 50% au profit de son mari, la rente annuelle sera d’environ 7 213 €.
*Performance annualisée attendue du portefeuille IP-PERP Prudence
