Quels sont les avantages d’un Perp ?

Le Perp permet-il d’investir sur les marchés financiers ?

Le Perp vous permet d’investir votre épargne sur des fonds en euros et sur des fonds en Unités de Compte. Ces derniers sont composés majoritairement de titres boursiers (actions, parts de Sicav et de FCP). Sans capital garanti, les Unités de Compte vous exposent à un risque de perte, contrairement aux fonds en euros sécurisés. Cependant, dans la durée, elles permettent de profiter du dynamisme des marchés financiers et offrent des perspectives de rendement bien supérieures à celles des fonds en euros.

La gestion des fonds est-elle sécurisée ?

Sur un plan à gestion libre, vous choisissez vous-même vos supports financiers d’investissement parmi ceux proposés par l’établissement financier. Vous pouvez en changer à tout moment en réalisant des arbitrages. Sur un Perp à gestion sécurisée, vos versements sont affectés sur les différents fonds du plan par l’établissement. Plus vous approchez de l’âge de la retraite, plus la quote-part affectée sur le fonds en euros sécurisé du plan est importante.

Le Perp donne-t-il droit à des réductions d’impôt ?

Les sommes placées sur le plan sont déductibles de vos revenus imposables à hauteur de 10% de vos revenus professionnels de l’année précédente (10% du Plafond annuel de la sécurité sociale si vous ne travaillez pas ou si vous êtes faiblement rémunéré). De plus, la déduction inutilisée une année est reportable pendant 3 ans. Si vous êtes marié, vous pouvez aussi cumuler votre plafond de déduction avec celui de votre conjoint. Vous réalisez ainsi une économie d’impôt d’autant plus élevée que vous êtes imposé dans les tranches hautes du barème de l’impôt.

Peut-on protéger ses proches en ouvrant un Perp ?

Vous pouvez opter pour une sortie de votre Perp en rente viagère « à annuités garanties ». Ainsi, si vous décédez avant le terme convenu, 100% de la rente issue du Perp seront reversés au bénéficiaire que vous aurez désigné. C’est un excellent moyen d’assurer l’avenir de votre conjoint et de votre cercle familial. Vous pouvez également opter pour une rente réversible à un proche à votre décès, totalement ou en partie. En outre, le Perp permet aussi de garantir le versement d’une rente temporaire d’éducation à vos enfants mineurs si vous décédez prématurément.

Peut-on récupérer un capital à la sortie ?

L’épargne accumulée sur le Plan est récupérable sous forme de rente viagère à l’heure de la retraite. Elle vous sera versée chaque mois ou chaque trimestre jusqu’à votre décès. Vous pourrez aussi opter pour une sortie en capital à hauteur de 20% sans condition, ou de 100% si vous souhaitez vous constituer un apport pour acquérir votre résidence principale. La rente ou le capital perçu sera imposable comme vos retraites, mais vous pourrez opter pour l’imposition forfaitaire à 7,5% de la fraction récupérée en capital.

Peut-on liquider son Perp avant la retraite ?

L'épargne versée sur un Perp est en principe bloquée jusqu'à l'âge de la retraite, soit 62 ans minimum actuellement. Vous pourrez néanmoins la récupérer par anticipation, sous forme de capital, si vous devenez invalide, si votre époux ou votre partenaire de Pacs décède, en cas d’expiration de vos droits aux allocations chômage, en cas de surendettement, ou en cas de cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire. Les titulaires d’un vieux Perp dont l’encours est inférieur à 2 000 € peuvent aussi le clôturer avant la retraite s’ils ne l’ont pas alimenté depuis au moins 4 ans.

Exemple

Thibaut et Nikita, 50 ans, mariés, 1 enfant, sont averses au risque et se tournent vers un PERP IP Sécurité pour préparer leur retraite. Ils y placent 100 000 € et décident en plus d’y verser 350 € par mois. À l’âge légal de leur départ à la retraite, soit après 12 ans de versements, leur contrat vaut 210 513 €*. Selon la réglementation du PERP, ils peuvent alors sortir en capital à hauteur de 20% (42 102 €). Ils toucheront donc 32 019 €** une fois les prélèvements sociaux et les impôts comptés tout en ayant bénéficié de déductions fiscales à hauteur de leurs cotisations pendant toute leur durée. Ils toucheront le reste de leur placement sous forme de rente viagère annuelle d’environ 7 250 €.

* Performance backtestée sur la période 2005-2017. Le total investi est de 150 050 € et la plus-value réalisée de 60 463 €.

** Ils choisissent le prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5% sur 90% de la somme totale (2 842 €) et payent 7 241 € de prélèvements sociaux (17,2% en 2018).